人工 类别 人数 平均工资 每月工资 合计 成本 估计工资率 耗用工时 人工成本 合计

    （三）开发初期周转金

    1、费用及原料支出

    类别 说明 金额 支付期间 原物料存货 开发费用 工资差旅费、交通费 人事费用 交际费 合计

    2、周转金

    说明 金额 支付期限 固定投资 费用 原材料 预计借贷 预计投资

    C、收益成本分析

    成本分析 原料成本估计 预计销售量 名称 用量 单价 成本 名称 用量 单价 成本 平均单价 营业额 原料成本 人工成本 制造费用 续表 成本分析 原料 成本估计 制造成本 毛利 估计净利 净利率

    D、获利分析（稳定生产后）

    （一）平衡分析

    1、月产量。

    2、平均售价。

    3、可变费用。

    4、动力费。

    5、间接材料。

    6、直接材料。

    7、直接人工。

    8、固定费用。

    9、销售费用。

    10、折旧数量。

    11、工资。

    12、其他制费。

    13、单位变动成本。

    14、平衡产量。

    15、估计每月销售。

    16、营业收入。

    17、估计利润。

    （二）投资回报率分析

    说明年年12341234投资额营业额资本周转率估计投资回报率

    E、可行性分析结论