为归化州。

    耶律德光改定官制，逐步建立起“以国制治契丹，以汉制待汉人”的北面官、南面官两套政治制度，北面官杂用汉宦职名。仍设北、南府宰相统辖契丹旧8部。皇族迭剌部在太祖时划分为名五院、六院两部，这时改两部长官夷离堇为大王，余部称节度使。皇族内部事务仍由惕隐管领，设大内惕隐司。又设大国舅司，管领后族审密部（萧）乙室已、收里两族事务，设遥辇九帐大常衮司管领遥辇九可汗家族的宫帐事务。另设夷离毕掌刑狱，大林牙院掌文翰，敌烈麻都掌礼仪。还设置宣徽、阁门、控鹤、客省等使，以御史大夫、中丞、侍御、判官等佐吏为敞史。诸部宰相、节度使帐为司空，鹰坊、监冶等局长官为详稳。南面官参用汉族士人，职名升擢基本上沿袭唐制，主要治理汉人州县、租赋、军马等事务。各汉地州县一般也沿用旧制。另改主簿为令，令为刺史，刺史为节度使等。

    同时，耶律德光注意礼贤下士，重用汉族士人辅佐自己，为太祖朝所倚重的汉族士人加官进爵。封韩延徽为鲁国公，拜枢密使同平章事，迁韩知古为中书令。封新降契丹的赵延寿为燕王，任为幽州节度使，寻迁枢密使兼政事令。耶律德光为发展生产，把一些贵族私城改置为朝廷属州，设官治理，改善奴隶的处境。把于谐里河、胪胸河一带的土地，分赐给皇族为农田，发展农业生产。谕令有司劝导耕织，另外改革旧俗。

    石敬瑭死后，晋朝对契丹的态度发生变化。石重贵做了皇帝后，以景延光拥立之功，任命他为同平章事兼侍卫马步都指挥使，集将相于一身。景延光不赞成过分屈从契丹，劝晋出帝对契丹只称孙不称臣，出帝听从了他的话。耶律德光以此为由，出兵攻晋，欲实现他中原称帝的愿望。

    会同六年（公元943年）十二月，耶律德光从上京至南京，集中了山后诸州（今河北太行山北端、军都山、燕山迤北地区）及幽州兵约5万人，从沧州、恒州、易州、定州分道南侵，自己亲率契丹精锐步骑军10万余人继后。经过3次大的军事行动，耶律德光进入开封，晋出帝被迫投降，上降表称“孙男臣重贵”，要求耶律德光留他一条性命，并派自己儿子奉国宝出迎耶律德光。晋廷百官也缟衣纱帽，跪伏请罪。耶律德光仍让他们领职如故，以示宽容。

    会同十年正月，耶律德光备列法驾仪仗进入开封城。寻举行登基仪式，完全以汉族皇帝的礼仪接受百官朝贺，表示自己已是全中国的皇帝。制改国号为大辽，改元大同（大一统之意），大赦天下，爵赏百官，以张砺为右仆射兼门下侍郎、同平章事，左仆射和凝兼中书侍郎、同平章事，冯道、刘昫、李崧等晋廷故臣也都封官晋爵，分别予以任用。升恒州为中京，以赵延寿为大丞相兼政事令、枢密使、中京留守，其余将官皆有爵赏。而以张彦泽进城之后，纵兵大掠，擅杀桑维翰，命斩于市。杨光远之子杨承勋等先叛归晋，亦都被诛杀。后晋各地长官也被召至开封，耶律德光另派契丹将官和自己的子弟亲信担任地方官。晋出帝石重贵被废，与他的家属一起被押送到契丹本土，后迁居建州（今辽宁朝阳），直至终年。

    耶律德光在东京登基以后，认为夺取河北、挺进中原、做全中国皇帝的愿望已经实现，江山已定，不仅没有继续采取积极措施安抚民众，相反却做了一些激化民族矛盾、不利于稳固统治的事。他令契丹以牧马为名，四出掳掠，自筹给养，称为“打草谷”，使开封府附近数百里，成为白地。他还以犒军为名，下令在开封和各州“括借”钱帛，准备北运。他不信任后晋降臣，委派自己的子弟亲信为诸地长官。

    耶律德光的所作所为，引起了后晋官员的不满，敌意越来越重。特别是各地民众，不甘心契丹的掳掠，与原来聚集在山林的后晋起义军一起，纷纷起义反抗辽朝的统治，攻打州县，杀死了辽朝官吏。