拟定和执行。

    （2）会计核算、报表编制和报表分析。

    （3）现金的存、取、转、结等日常管理。

    （4）公司一级核算单位（总部）会计核算凭证填制、审核、日常账务处理的报表编制，公司内部的业务结算。

    （5）公司二级核算单位（分厂、各办事处）会计核算业务的指导和监督。

    （6）对部门报表进行审核，公司汇总报表的编制与报送。

    （7）进行定期财务报表的分析。

    （8）其他相关职责。

    3、计划统计管理

    （1）公司计划统计制度的拟定和执行。

    （2）日常统计、统计分析与统计预测，提供统计报表、统计分析报告和统计预测报告。

    （3）负责对外统计报表的编报工作。

    （4）定额的制定和调整。

    （5）公司生产经营状况预测。

    （6）公司经营目标的提出、修改和制定。

    （7）公司经营预算的编制。

    （8）负责公司生产经营计划的制定、分解和执行监督。

    （二）审计部职责范围

    审计部受财务总监领导，直接向财务总监报告工作，主要职责为：

    1、公司审计制度的拟定和执行。

    2、实施内部审计。

    3、配合外部审计部门和审计机构的审计工作。

    4、对公司各部门和人员的经济问题进行财务检查，并提出检查报告书和处理意见。

    5、对财务部、投资证券部日常业务进行财务监督。

    6、宣传审计法规。

    （三）投资部职责范围

    投资部受财务总监领导，直接向财务总监报告工作，主要职责为：

    1、拟定公司各项投资管理制度，经批准后实施。

    2、拟定公司各项证券管理制度，经批准后实施。

    3、拟定公司股利分配制度，经批准后实施。

    4、参与公司各项投资项目的可行性分析和论证。

    5、投资监管。

    6、投资风险控制。

    7、实施已决策的对外投资。

    8、协助财务部进行公司投资规划。

    9、投资信息库的建立、维护。

    10、其他相关职责

    第三节 财务管理纲要

    第一条 预算管理。

    1、预算控制

    预算是使用广泛的有效控制工具，是货币化的计划。企业每个部门都要编制预算，并尽可能毫无遗漏地覆盖所有企业活动。

    （1）企业应实行全面预算管理制度，明确预算范围、内容、职责。

    （2）预算编制一般自上而下或上下结合磋商而定，经汇总协调后审批下达执行。

    （3）在预算控制中，有关实际绩效数据由财务人员定期收集、整理，并就偏差作出真实原因解释或提出校正建议，最后反馈给有关管理者。

    2、主要预算内容

    （1）销售预算。根据企业目标利润规划和市场情况编制，具体可分产品类别，按销售额、销售税金、销售成本、销售利润反映。

    （2）生产预算。根据销售预算确定销售量，考虑期初、期末存货水平，按单位或总量生产要素消耗量计算，包括材料消耗、直接人工和制造费用等预算。

    （3）期间费用预算。根据经营规模、销售水平和负债状况编制，包括管理费用、销售费用和财务费用预算。

    （4）营运资金预算。主要反映与公司正常营运有关的短期收入与支出。

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